El Servicio de Administración Tributaria (SAT) informa los criterios que se utilizarán en las 16 mil 200 auditorías a grandes contribuyentes, pequeños y medianos causantes y comercio exterior.
La autoridad fiscal precisó que sólo auditará a los contribuyentes que son identificados con conductas de alto riesgo para dejar de pagar impuestos, dejar de enterar retenciones o tratar de obtener saldos a favor ilegales, etc.
Conductas de alto riesgo fiscal
• Celebran operaciones con factureras o nomineras.
• Presentan pérdidas fiscales recurrentes.
• Simulan o abusan de deducciones.
• Obtienen ingresos que no son declarados.
• Abusan de estímulos fiscales.
• Presentan inconsistencias entre lo que importan o compran y lo que venden.
• Importan productos con precios por debajo del mercado, e incumplen con regulaciones o restricciones no arancelarias.
• No pagan retenciones por sus empleados.
• Realizan operaciones con paraísos fiscales.
• Solicitan devoluciones improcedentes.
• Pagan menos impuestos en tasa efectiva comparado con su sector.
Se contemplan mil 200 auditorías en grandes contribuyentes de un universo de 15 mil 873, un 6.3 por ciento del universo de este segmento; 12 mil auditorías en pequeños y medianos contribuyentes, un 0.02 por ciento del padrón de 66 millones 809 mil 431 contribuyentes de este sector y 3 mil en comercio exterior del universo de 116 mil 467 causantes.
